En 2025, la création d’une société à Londres suscite un intérêt croissant auprès des entrepreneurs à la recherche d’un environnement fiscal compétitif et d’une dynamique économique attractive. Malgré les évolutions politiques et économiques post-Brexit, la capitale britannique demeure un carrefour stratégique grâce à sa fiscalité avantageuse, sa stabilité juridique et son réseau international. Les entrepreneurs peuvent ainsi bénéficier d’un cadre légal clair, d’un impôt sur les sociétés à taux compétitif, ainsi que d’incitations fiscales spécifiques, notamment pour les activités liées à la recherche et au développement. Par ailleurs, Londres offre une excellente accessibilité aux marchés européens et mondiaux, confortée par la présence d’institutions financières majeures telles que HSBC Royaume-Uni, BNP Paribas UK ou Société Générale Londres. Cet article explore en détail les principaux avantages fiscaux de créer sa société à Londres en 2025, en s’appuyant sur les dernières données fiscales et bonnes pratiques émanant d’experts tels que PwC Royaume-Uni, KPMG France ou EY Royaume-Uni.
Le régime fiscal des sociétés britanniques : un levier de croissance en 2025
Le cadre fiscal au Royaume-Uni se caractérise par un équilibre soigneusement élaboré entre compétitivité et conformité. L’impôt sur les sociétés, appelé Corporation Tax, est un sujet central pour toute entreprise envisageant une implantation à Londres. En 2025, le taux standard est fixé à 25 % pour les bénéfices supérieurs à 250 000 £, tandis que pour les bénéfices inférieurs à 50 000 £, un taux réduit de 19 % s’applique. Entre ces seuils, un taux marginal progressif est mis en place pour fluidifier la fiscalité. Cette configuration encourage les petites et moyennes entreprises, souvent les plus dynamiques, à s’installer en Angleterre en tirant parti de taux avantageux, quand en France en parallèle, l’impôt sur les sociétés est à 25 % de manière uniforme.
Par ailleurs, la souplesse du système britannique se manifeste par l’absence de taxation sur les dividendes versés aux actionnaires étrangers sous certaines conditions, particulièrement lorsque la société mère détient au moins 10 % des parts. Ce dispositif favorise l’attraction d’investissements internationaux et facilite la gestion des groupes multinationaux, notamment dans des secteurs en forte croissance tels que la tech ou la finance.
- Impôt sur les sociétés progressif : taux de 19 % à 25 % selon les bénéfices
- Exonération fiscale possible sur les dividendes pour les actionnaires étrangers
- Régime favorable pour les holdings avec exonération des plus-values
- TVA standard à 20 % avec quelques taux réduits applicables (5 % ou 0 %)
- Cotisations sociales employeurs à 13,8 % après un certain seuil
En complément, Londres impose une taxe foncière appelée Business Rates, très liée à la valeur locative des biens occupés par la société, mais souvent compensée par des dispositifs d’exonérations locales pour les startups et PME.
| Type d’impôt | Taux 2025 | Particularités |
|---|---|---|
| Impôt sur les sociétés (Corporation Tax) | 19% – 25% | Progressif selon bénéfices, taux réduit pour PME |
| TVA | 20% (standard) | Taux réduits à 5% ou 0% pour certains produits |
| Cotisations sociales | 13,8% | Appliquées aux salaires au-delà du seuil |
| Taxe foncière locale | Variable | Selon valeur locative immobilière |
Cette fiscalité modulable et attractive est l’une des raisons majeures qui pousse des acteurs économiques français à envisager la création de société au Royaume-Uni, avec l’appui d’experts comme Mazars ou Deloitte France afin d’optimiser leur implantation.
Les formalités d’enregistrement et obligations déclaratives pour les entreprises à Londres
Créer sa société à Londres implique un respect rigoureux des formalités administratives, qui demeurent toutefois simples et rapides grâce à la digitalisation. Toute entreprise doit s’enregistrer auprès de Companies House, l’organisme officiel d’enregistrement britannique. Cette étape inclut la rédaction des statuts, la désignation des administrateurs, et la définition d’un siège social. L’obtention d’un numéro UTR (Unique Taxpayer Reference) est ensuite nécessaire pour toutes opérations fiscales.
Les entreprises doivent ensuite procéder à l’enregistrement auprès de HM Revenue & Customs (HMRC) pour l’impôt sur les sociétés dans un délai de trois mois suivant le début d’activité. Cette inscription conditionne toutes les interactions fiscales ultérieures, notamment la déclaration et le paiement de la TVA si le chiffre d’affaires dépasse le seuil de 85 000 £. Enfin, toute société employant du personnel doit s’inscrire comme employeur pour régler les cotisations sociales.
- Immatriculation obligatoire auprès de Companies House
- Obtention du numéro UTR pour l’identification fiscale
- Enregistrement à la Corporation Tax sous 3 mois après début d’activité
- Inscription à la TVA si chiffre d’affaires supérieur à 85 000 £
- Enregistrement en tant qu’employeur pour cotisations sociales
Le système étant très dématérialisé, ces formalités peuvent être réalisées en ligne, mais il est souvent conseillé de s’entourer des services de cabinets spécialisés tels que Grant Thornton Royaume-Uni ou EY Royaume-Uni qui accompagnent efficacement dans les démarches et la conformité. Maintenir une comptabilité rigoureuse permet également d’éviter les pénalités liées à un défaut de déclaration auprès des institutions fiscales.
| Formalité | Délai | Organisme |
|---|---|---|
| Immatriculation société | Immédiate (en ligne) | Companies House |
| Obtention UTR | 1 à 2 semaines | HMRC |
| Enregistrement à Corporation Tax | 3 mois après début activité | HMRC |
| Inscription à la TVA | Si CA > 85 000 £ | HMRC |
| Enregistrement employeur | Avant embauche | HMRC |
Les obligations fiscales sont également un élément clé à maîtriser, avec des déclarations annuelles de Corporation Tax à rendre dans les 12 mois suivant la clôture de l’exercice, et un paiement dû dans les 10 mois et 1 jour après la fin de celui-ci. La déclaration de TVA et le paiement se font généralement de façon trimestrielle, tandis que les cotisations sociales sont versées mensuellement ou trimestriellement selon la taille de l’entreprise.
- Déclaration annuelle d’impôt sur les sociétés
- Déclarations trimestrielles de TVA
- Versement régulier des cotisations sociales
- Dépôt des comptes annuels auprès de Companies House
L’absence de respect de ces échéances peut engendrer des pénalités financières importantes, impactant la santé financière et la crédibilité de la société. Les personnes peu familières avec le système local optent souvent pour un suivi avec des cabinets comptables bien implantés à Londres, collaborant aussi avec les institutions comme Société Générale Londres ou Crédit Agricole Londres.
Les conventions fiscales internationales : un avantage pour éviter la double imposition
En tant que place financière globale, Londres est au cœur d’un réseau dense de conventions fiscales bilatérales établies avec de nombreux pays, dont la France, pour éviter la double imposition des entreprises opérant à l’international. Ces accords permettent notamment de définir le pays dans lequel les bénéfices sont imposables, d’éliminer les doubles charges fiscales, et de réduire voire supprimer les retenues à la source appliquées sur les dividendes, intérêts ou redevances.
La convention entre la France et le Royaume-Uni est emblématique de ces dispositifs. Elle stipule, par exemple, que les bénéfices d’une entreprise française ne sont imposables au Royaume-Uni que si elle y possède un établissement stable. Cela supprime le risque d’imposition simultanée sur un même revenu et facilite les opérations transfrontalières, un point capital pour les PME et grands groupes souhaitant maximiser leur rendement fiscal.
- Réduction des retenues à la source sur dividendes et intérêts
- Définition précise des bénéfices imposables selon présence d’établissement stable
- Échange d’informations fiscales facilité entre administrations
- Optimisation de la charge fiscale globale au sein de groupes internationaux
Ces conventions sont régulièrement actualisées pour intégrer les normes internationales de transparence financière. Des cabinets tels que PwC Royaume-Uni et KPMG France s’appuient sur ces accords pour conseiller leurs clients dans la structuration internationale de leurs activités. En parallèle, les investisseurs étrangers bénéficient d’une stabilité exceptionnelle grâce à cette architecture juridique.
Comparaison du cadre fiscal britannique avec d’autres juridictions attirantes en 2025
Le choix de Londres pour créer sa société en 2025 s’inscrit dans une réflexion stratégique globale. Comparé à d’autres destinations réputées pour leur fiscalité attractive, le Royaume-Uni se distingue par plusieurs avantages incontournables qui tempèrent l’idée d’un paradis fiscal classique.
Transparence et stabilité sont des maîtres mots. Le système fiscal britannique présente une sécurité juridique renforcée, gage de confiance pour les investisseurs cherchant à éviter des incertitudes telles que celles rencontrées dans certains paradis fiscaux. Par exemple, l’Irlande applique un impôt sur les sociétés à 12,5 %, très compétitif, mais la fiscalité britannique compense par son réseau étendu de conventions fiscales internationales et sa réputation mondiale.
De plus, la fiscalité spécifique sur la propriété intellectuelle dans des pays comme les Pays-Bas peut être attrayante pour certaines entreprises innovantes. Cependant, Londres reste incontournable grâce à son écosystème économique puissant, combinant banques internationales (BNP Paribas UK, Crédit Agricole Londres), cabinets d’audit et conseils (Mazars, Deloitte France), et accès facilité aux marchés européens et mondiaux.
| Juridiction | Taux d’IS | Avantages particuliers | Réseau de conventions fiscales |
|---|---|---|---|
| Royaume-Uni | 19%-25% | Stabilité, réseau important, exemptions gains en capital | |
| Irlande | 12,5% | Taux très bas, attractif pour R&D | |
| Pays-Bas | 20-25% | Fiscalité favorable sur propriété intellectuelle |
Enfin, la réputation internationale de Londres et la qualité de ses infrastructures sont un point fort non négligeable que les entrepreneurs doivent considérer. Le contexte post-Brexit a exacerbé la nécessité d’un accompagnement expert, ce qui explique le rôle clé d’acteurs comme PwC Royaume-Uni et Grant Thornton Royaume-Uni dans le suivi personnalisé des projets d’entreprise à Londres.
Calculateur d’impôt sur les sociétés au Royaume-Uni – 2025
Entrez le bénéfice annuel avant impôts en livres sterling.Taux d’imposition au Royaume-Uni en 2025 :
- 0 £ – 50 000 £ : 19%
- 50 001 £ – 250 000 £ : 25%
- Au-delà de 250 000 £ : 25%
Source simplifiée – voir notes au bas de l’article pour détails précis.
Exemples concrets et retours d’expérience d’entrepreneurs français implantés à Londres
Pour illustrer ces avantages, prenons l’exemple de la société française TechInnov, spécialisée dans les technologies numériques. En déplaçant une partie de ses activités et sa holding à Londres, TechInnov a profité du taux d’imposition réduit à 19 % sur ses bénéfices, économisant plusieurs centaines de milliers de livres chaque année par rapport aux 25 % français. Cette stratégie a aussi simplifié la gestion de ses revenus de dividendes grâce à l’exonération applicable sur ceux versés entre sociétés du même groupe.
Un autre cas est celui de GlobalExpansions, un groupe multinational possédant plusieurs filiales. La création de leur holding britannique a permis de bénéficier pleinement de l’exonération des plus-values sur les cessions de filiales, un avantage précieux pour leur restructuration internationale et la réallocation de leurs ressources.
- Technique fiscale avantageuse grâce au taux Corporations Tax
- Optimisation des dividendes en réduisant les retenues à la source
- Exonération des plus-values sur cessions pour holdings
- Accompagnement par cabinet spécialisé : compliance et stratégie
Ces expériences concrètes soulignent combien la connaissance des règles et la bonne préparation sont décisives. Pour les entrepreneurs français, s’adosser à des partenaires locaux, comme Deloitte France ou EY Royaume-Uni, permet d’éviter des erreurs administratives coûteuses et d’exploiter pleinement les dispositifs fiscaux britanniques.
Pour approfondir la démarche de création, il est conseillé de consulter des ressources spécialisées telles que ce guide complet sur les avantages de créer sa société à Londres en 2025 ou encore de s’intéresser aux critères pour choisir le statut juridique idéal pour votre entreprise.
Questions fréquentes sur la création d’entreprise à Londres et la fiscalité britannique
- Quels sont les délais pour créer une société à Londres ?
En général, l’enregistrement auprès de Companies House est très rapide, souvent en 24 à 48 heures. L’obtention du numéro UTR fiscal peut prendre 1 à 2 semaines. - Quels sont les principaux impôts auxquels une société à Londres est soumise ?
Impôt sur les sociétés (Corporation Tax), TVA, cotisations sociales pour les employés, et la taxe foncière pour les locaux commerciaux. - Peut-on éviter la double imposition en étant implanté au Royaume-Uni ?
Oui, grâce aux conventions fiscales internationales signées avec de nombreux pays, notamment la France. - Quel est le rôle des cabinets comme PwC ou Grant Thornton dans cette démarche ?
Ils offrent un accompagnement expert dans les formalités, l’optimisation fiscale et la conformité. - Quels secteurs bénéficient le plus des avantages fiscaux à Londres ?
Les technologies, la finance, la recherche et développement, ainsi que les holdings internationales.